ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية. كشوف المرتبات: نموذج وإجراءات تعبئته

عند دفع الأجور المستحقة، من الضروري ملء كشوف المرتبات، وسيتم إعداد وثيقة الموظفين هذه على أساس كشوف المرتبات. النموذج القياسي لكشوف المرتبات هو T-53. كيف تملأ هذا النموذج بشكل صحيح؟ دعونا نتناول المزيد من التفاصيل حول ميزات ملء نموذج T-53. في المقالة، بالإضافة إلى العثور على نموذج نموذج مكتمل، يمكنك أيضًا تنزيل نموذج T-53 نفسه.

عينة من ملء كشوف المرتبات (نموذج T-53)

تحتاج إلى ملء ورقتين من النموذج: تحتوي الورقة الأولى على معلومات عامة حول المنظمة وفترة كشوف المرتبات والمبلغ الذي يجب دفعه للموظفين؛ ستجد في الورقة الثانية جدولًا تحتاج فيه إلى إدخال قائمة الموظفين لإصدار رواتبهم.

يمكنك تنزيل نموذج ونموذج كشوف المرتبات أدناه، ولكن إذا واجهت أي صعوبات في ملئه، فسنقوم بتحليل تصميم هذا النموذج بالتفصيل.

تعبئة صفحة الغلاف لكشوف المرتبات (T-53)

يشار إلى اسم المنظمة على صفحة العنوان. إذا تم إصدار الراتب إلى وحدة هيكلية معينة في المنظمة، فسيتم الإشارة إلى اسمها في السطر التالي. إذا تم دفع الأجور للمؤسسة ككل، فإننا نضع شرطة.

الحساب المقابل هو حساب محاسبة التسويات مع الموظفين للأجور - الحساب 70.

بعد ذلك، تحتاج إلى الإشارة إلى الفترة التي يتم فيها صرف الأموال المخصصة لدفع الرواتب من الحساب الجاري. لا يمكن تخزين النقد الذي يتجاوز الحد المحدد في مكتب النقد، وفي المساء يجب إيداع جميع المبالغ النقدية في البنك. الاستثناء هو الأموال التي يتم صرفها لدفع الرواتب، ويمكن تخزينها لمدة 3 أيام، بما في ذلك يوم استلامها في البنك. لذلك، في السطر "إلى أمين الصندوق للدفع من.. إلى.." يجب الإشارة إلى فترة ثلاثة أيام، بدءًا من يوم استلام الأموال في البنك.

بعد ذلك، قم بالإشارة إلى المبلغ الإجمالي للأجور، بالكلمات والأرقام؛ الرقم التسلسلي للبيان وتاريخ الإعداد. يتم كتابة الشهر الذي يجب دفع الأجر عنه كفترة الفاتورة.

بيان دفع. تعبئة الورقة رقم 2

بعد ذلك، تحتاج إلى ملء الجدول الذي تحتاج فيه إلى ملء بيانات الموظف الموضحة في الجدول بالتتابع والسطر سطرًا: الرقم الوظيفي للموظف، واسمه الأخير والأحرف الأولى من اسمه، ومبلغ الراتب المستحق بالأرقام.

إذا لم يستلم بعض الموظفين رواتبهم، على سبيل المثال، بسبب الغياب لمدة ثلاثة أيام الموضحة في صفحة العنوان، فيجب تسليم الأموال إلى البنك، وفي العمود 5 يجب الإشارة إلى إيداع المبلغ. وسيتسلمها الموظف لاحقا.

عندما يتم ملء الجدول بالكامل، يكون الموظفون قد حصلوا على أرباحهم، وتحت الجدول تحتاج إلى كتابة المبلغ الإجمالي الصادر والمبلغ المودع، إن وجد. يشار إلى المبلغ بالكلمات والأرقام بين قوسين. يُشار في العمود "المدفوع" إلى الاسم الأخير والاسم الأول والعائلي للشخص المسؤول عن إصدار الراتب.

بعد ذلك، يتم الإشارة إلى المستند الذي تم على أساسه إصدار الأموال للموظفين من السجل النقدي، وهو أمر نقدي للمصروفات: رقمه وتاريخه. كل شيء، كشوف المرتبات مكتملة، تحتاج إلى تقديمها للتحقق منها إلى قسم المحاسبة والتوقيع من قبل الإدارة.

لتنظيم سجلات الموظفين في الشركة، يعد موظفو الموارد البشرية والمحاسبون المبتدئون مناسبين تمامًا لدورة المؤلف التي تقدمها أولغا ليكينا (محاسبة إدارة الفيديو) ⇓

درس فيديو "المحاسبة 1C. دفع الرواتب. فيدوموستي"

يغطي الفيديو التعليمي تعليمات خطوة بخطوة لدفع الأجور في 1C Accounting 8.3 من خلال مكتب النقد بالمنظمة. يتم تدريس الدرس بواسطة Likina O.، محاسبة الرواتب في شركة M.Video Management LLC.⇓

انظر بمزيد من التفصيل محاسبة مدفوعات الأجور في محاسبة 1C.

معظم أشكال مستندات الدفع في روسيا موحدة ولها هيكل واحد معتمد من قبل الدولة. وتشمل هذه الرواتب لإصدار الأموال. اليوم سنتحدث عن هذه الوثيقة وشكلها والغرض منها.

القراء الأعزاء! تتحدث المقالة عن طرق نموذجية لحل المشكلات القانونية، ولكن كل حالة فردية. إذا كنت تريد أن تعرف كيف حل مشكلتك بالضبط- الاتصال بالاستشاري:

يتم قبول الطلبات والمكالمات على مدار 24 ساعة طوال أيام الأسبوع و7 أيام في الأسبوع.

إنه سريع و مجانا!

أي نوع من الوثيقة هو هذا

تقوم المؤسسة الجارية بإصدار أموال من ماكينة تسجيل النقد من وقت لآخر. ومن أشهر الأمثلة دفع الأجور. وحتى وقت قريب، كانت معظم الشركات الروسية تصدرها نقدًا حصريًا.

خلال المدة المعتمدة من الشركة يتم تحويل الراتب إلى حساب كل موظف سبق فتحه في البنك. سيحصل المواطنون على الأموال النقدية من خلال أجهزة الصراف الآلي. ومع ذلك، لا يزال بيان الصرف النقدي مستخدمًا في المؤسسات.

البيان هو مستند مخصص للمحاسبة داخل الشركة. والغرض الرئيسي منه هو تسجيل تنفيذ مدفوعات الأجور لكل فترة تقرير. وكقاعدة عامة، يتم إصدارها شهريا.

يتم دفع أجور الموظفين من السجل النقدي. عند استلام الأموال المستحقة، يجب على كل منهم التوقيع. الشخص المسؤول عن إعداد كشوف المرتبات هو محاسب الرواتب أو أمين الصندوق.

يصدر:

• المرتبات المستحقة؛
• المنحة الدراسية المستحقة للطالب؛
• مكافآت للتميز في العمل؛
• مساعدة خيرية.

وفقا لهذه الوثيقة، يمكن إصدار النقد للمواطنين الذين ليسوا على علاقة عمل مع الشركة بموجب عقد. وفي هذه الحالة من الضروري إعداد بيان منفصل يوضح الغرض من الدفع.

لاحظ أن هناك عدة أنواع من النماذج الموحدة للبيانات:

• تي-49؛
• تي-53؛
• كو-2.

هذا الأخير ليس أكثر من أمر نقدي. أدناه سننظر في خيارات استخدام النماذج المختلفة.

كلما تحتاجه

يواجه المحاسب أو أمين الصندوق الذي يصدر الرواتب والمكافآت للموظفين نقدًا مسألة مدى استصواب استخدام شكل موحد أو آخر من كشوف المرتبات.

وفقا لنموذج KO-2، من الممكن إصدار الأجور أو جزء منها من السجل النقدي، ولكن يمكن القيام بذلك فيما يتعلق بموظف واحد. استخدامه لا ينتهك القواعد، ولكن لا ينبغي أن يتم باستمرار. بل هو حل سريع للمشكلة.

في معظم الحالات، تستخدم الشركات النموذج رقم T-53. ومن المناسب ملئه إذا كان هناك عدد كبير من الموظفين، بينما في الشركات التي لديها عدد قليل من الموظفين يتم استخدام نموذج T-49.

السؤال الثاني الذي يثير اهتمام المحاسبين هو ما إذا كان استخدام النماذج الموحدة إلزاميًا أم أن الشركة لها كل الحق في تطوير نموذج بيان خاص بها يناسبها. لمزيد من التوضيح، يرجى الرجوع إلى تشريعات الاتحاد الروسي.

من ناحية أخرى، أصدرت وزارة المالية الروسية المعلومات رقم PZ-10/2012 بتاريخ 4 ديسمبر 2012، والتي تشير إلى أنه اعتبارًا من بداية عام 2013، يعتبر استخدام النماذج الموحدة من قبل الشركات اختياريًا.

ومن ناحية أخرى، لم تشمل تلك النماذج التي تمت الموافقة عليها على أساس التشريع الاتحادي. يتم تضمين الرواتب في هذا الرقم.

علاوة على ذلك، يشير البنك المركزي للاتحاد الروسي مباشرة إلى الحاجة إلى استخدام النماذج المعتمدة عند إجراء المعاملات النقدية (انظر الفقرة 6 من توجيه البنك المركزي رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014). وعندما تم إجراء التغييرات في عام 2017، ظلت هذه المعايير كما هي.

نذكركم بأن أرقام النماذج الموحدة (OKUD) تتوافق مع:

• مذكرة 0310002 - KO-2؛
• بيان 0301009 - T-49؛
• بيان 0301011 - T-53.

لذلك، عند دفع الراتب أو المنحة الدراسية، سوف تحتاج إلى تنزيل نموذج المستند وتعبئته بشكل صحيح.

كيفية كتابة

سنخبرك بكيفية ملء بيانات كلا النموذجين. لن نأخذ المذكرة بعين الاعتبار.

نحن نقدم لك تنزيل نماذج مجانية لكلا النموذجين من المستندات بتنسيق Excel:

هذه المستندات مكونة من صفحتين لكل منها. سنخبرك بقواعد التعبئة ونقدم لك عينة.

إجراء التعبئة هو نفسه.

1. في الأعلى يوجد اسم المنظمة (على سبيل المثال، Chelyabinsk Product LLC) واسم الوحدة الهيكلية التي تصدر النقد. إذا لم يكن هناك، تتم إضافة شرطة.
2. تتم الإشارة إلى الحساب المقابل في خلية خاصة (على سبيل المثال، عند إصدار الأجور، هذا هو الحساب 70).
3. يتم تحديد فترة إصدار الأموال من قبل إدارة المؤسسة، لكن الفترة الزمنية تقتصر على خمسة أيام عمل (وفقًا للفقرة 6.5 من تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014). )، بما في ذلك يوم استلام النقد من البنك.
4. بعد إيداع المبلغ المخصص للتسويات مع الموظفين، يقوم المدير بالتوقيع، يليه كبير المحاسبين.
5. الفترة المحاسبية مهمة للبيانات المالية.
6. أنت الآن بحاجة إلى إدخال المبالغ المستحقة لكل موظف في كشف الحساب واحدًا تلو الآخر. وهي تتكون من الرواتب والمكافآت والمستحقات الأخرى مطروحا منها الأموال المحتجزة وضريبة الدخل الشخصي. إذا لم يتم دفع راتب الموظف في الوقت المحدد، يتم إدخال "المودع" في العمود 23 (كشوفات T-49) و5 (كشوفات T-53).
7. فقط بعد ملء النموذج الجدولي وانتهاء فترة السداد يمكنك ملء البيانات الموجودة في أسفل المستند. ويحدد مبالغ الدفعات والأموال المودعة، ويتضمن توقيع الشخص المسؤول.

يرجى الانتباه إلى العمود 6 من النموذج T-53 "ملاحظة". إذا حصل الموظف على راتب بنفسه، فإنه يبقى فارغا.

شيء آخر هو تلقي الأموال من طرف ثالث. في هذه الحالة، يتم إصدار التوكيل. في السطر 6 يتم إدخال القيد "الصادر بالوكالة"، ويجب إرفاق المستند الأساسي نفسه بالكشف.

نموذج لملء الاستمارة T-53:

عينة من ملء بيان T-49:

تحتوي كشوف المرتبات على حقول إلزامية يجب ملؤها. وينبغي أن تعكس النفقات النقدية بأكبر قدر ممكن من التفاصيل. الشخص المسؤول ملزم بالتحقق بوضوح من البيانات والتصرف في إطار اللوائح الحالية. المهمة الرئيسية هي إجراء الحساب بشكل صحيح.

يتم استخدام نموذج التوكيل رقم M-2 لإضفاء الطابع الرسمي على حق موظف المؤسسة في العمل كوكيل عند استلام الأصول المادية من المورد. يجب أن يكون التوكيل مكتملاً بالكامل وأن يحتوي على نموذج توقيع الممثل المفوض.

النموذج م-2. تعليمات لملء

النموذج M-2a. تفويض

يتم استخدام التوكيل الرسمي في النموذج رقم M-2a لإضفاء الطابع الرسمي على حق موظف في مؤسسة ما في العمل كوكيل عند استلام الأصول المادية من المورد ويستخدم في المؤسسات حيث يكون استلام الأصول المادية بالوكالة أمرًا هائلاً طبيعة. يتم تحرير التوكيل في نسخة واحدة من قبل قسم المحاسبة في المنظمة ويتم تسليمه إلى الشخص المخول مقابل التوقيع.

النموذج M-2a. تعليمات لملء

نموذج M-4. أمر الاستلام

يتم استخدام أمر استلام بالنموذج رقم م-4 لحساب المواد التي تصل إلى مستودع المؤسسة من الموردين أو من الإنتاج. يتم إنشاء أمر استلام من قبل الشخص المسؤول ماليًا في نسخة واحدة بالمبلغ الفعلي للأصول المادية المستلمة.

نموذج M-4. تعليمات لملء

نموذج م-7. شهادة قبول المواد

يتم استخدام شهادة قبول المواد بالنموذج رقم م-7 لإضفاء الطابع الرسمي على قبول الأصول المادية المستلمة من المورد في حالة وجود اختلافات في الكمية أو الجودة أو التنوع مع بيانات المستندات المصاحبة. بالإضافة إلى ذلك، يتم إعداد النموذج رقم M-7 عند قبول المواد المستلمة بدون مستندات.

نموذج م-7. تعليمات لملء

نموذج م-8. بطاقة سياج الحد

يتم استخدام بطاقة حد السحب في النموذج رقم M-8 لتسجيل إطلاق المواد إلى الإنتاج من المستودع إذا كانت المنظمة لديها تقنين لإصدار المواد (في حالة استخدام طريقة محاسبة التكاليف القياسية). تصدر بطاقة حد التناول بالنموذج رقم م-8 من نسختين لكل عدد من تسميات المواد المستخدمة في الإنتاج.

نموذج م-8. تعليمات لملء

نموذج م-11. طلب الفاتورة

يتم استخدام متطلبات الفاتورة في النموذج رقم M-11 لحساب حركة الأصول المادية داخل المنظمة بين الأقسام الهيكلية (المحلات التجارية) أو الأشخاص المسؤولين مالياً. يتم تحرير فاتورة الطلب من نسختين من قبل الشخص المسؤول ماليا

نموذج م-11. تعليمات لملء

نموذج م-15. فاتورة لإصدار المواد إلى الجانب

يتم استخدام فاتورة تسليم المواد إلى الطرف الثالث في النموذج رقم M-15 لحساب توريد الأصول المادية إلى أقسامها الموجودة خارج أراضي المنظمة، أو إلى أطراف ثالثة، على أساس عقود التوريد و وثائق أخرى. يتم إنشاء فاتورة إصدار المواد من نسختين - تبقى نسخة واحدة في المستودع كأساس لإصدار المواد، ويتم نقل الثانية إلى مستلم المواد.

نموذج م-15. تعليمات لملء

نموذج م-17. بطاقة محاسبة المواد

يتم استخدام بطاقة محاسبة المواد بالنموذج رقم م-17 لتسجيل حركة المواد في المستودع. يتم إنشاء بطاقة لكل مادة برقم رقم ويحتفظ بها الشخص المسؤول مالياً.

نموذج م-17. تعليمات لملء

نموذج م-35. قانون تسجيل الأصول المادية المستلمة أثناء تفكيك وتفكيك المباني والهياكل

يستخدم النموذج رقم م-35 لتسجيل رسملة الأصول المادية التي تم الحصول عليها أثناء تفكيك وتفكيك المباني والمنشآت المناسبة للاستخدام في إنتاج العمل. يتم تحرير الفعل من ثلاث نسخ: تبقى النسختان الأولى والثانية من الفعل لدى العميل، ويتم نقل الثالثة إلى المقاول.

كشوف المرتبات في النموذج T-53 هو المستند الرئيسي الذي يتم ملؤه لأي مدفوعات في المؤسسات. هذه الوثيقة هي الأكثر صلة بالمؤسسات الكبيرة، لأنه في حين أنه من الممكن في الشركات الصغيرة إصدار الأجور والتسويات الأخرى مع الموظفين، صالحة ليوم عمل واحد، فإن هذه الطريقة في الشركات الكبيرة غير مريحة للغاية.

قم بتنزيل النموذج ونموذج قسيمة الدفع وفقًا للنموذج T-53

الملفات

من يملأ النموذج T-53

كشوف المرتبات هي وثيقة محاسبية، لذلك يتم إعدادها من قبل متخصص في قسم المحاسبة. بعد ملئه، يقوم المحاسب بتمرير البيان إلى أمين الصندوق ويقوم، بناءً عليه، بإصدار الأجور للموظفين. لا يتطلب المستند نسخًا، لذلك يتم إعداده في نسخة واحدة.

إجراءات ملء استمارة T-53

يقوم محاسب المنظمة إما بطباعة نموذج T-53 ثم يملأه يدويًا، أو يملأه إلكترونيًا ثم يطبعه فقط. يحتوي الكشف على جدول من عدة أعمدة وصفوف (حسب عدد الموظفين)، بالإضافة إلى أعمدة لمعلومات حول الأجور المستحقة الدفع وسطر لإجمالي المبلغ الواجب دفعه.

تصميم الصفحة الأولى

• بادئ ذي بدء، في صفحة العنوان، يجب عليك الإشارة إلى الاسم الكامل للمؤسسة (وفقا لوثائق التسجيل)، فضلا عن الوحدة الهيكلية التي يتم إعداد البيان لها (إذا كان هناك واحد).
• بعد ذلك، تحتاج إلى إدخال الرمز وفقًا للتصنيف العام للمؤسسات والرقم 70 في عمود "الحساب المقابل".
• ثم تتم الإشارة إلى فترة صلاحية هذا البيان والتي يجب أن تكون 5 أيام على الأقل من لحظة توقيعه (لائحة بنك روسيا رقم 373-P بتاريخ 10/12/2011).
• من الضروري إدخال المبلغ الإجمالي المستحق للموظفين عن الفترة المحسوبة في السطر المقابل من الصفحة الأولى من كشوف المرتبات، سواء في شكل رقمي أو كتابي.
• بعد ذلك يجب الإشارة إلى تاريخ إعداد كشوف المرتبات وكذلك رقمها التسلسلي حسب تدفق المستندات الداخلية.
• آخر ما يجب كتابته على صفحة عنوان النموذج T-53 هو الفترة التي يتم الدفع لها. هنا تحتاج إلى الإشارة إلى تواريخ محددة.

الآن بصريا:

ملء الورقة الثانية

يعتمد حجم كشوف المرتبات بشكل مباشر على عدد الموظفين العاملين في المؤسسة - فكلما زاد عددهم، زادت مدة هذه الوثيقة. يجب الإشارة إلى عدد أوراق الرواتب في العمود المناسب.

1. العمود الأولالجدول الرئيسي للبيان مخصص للترقيم التسلسلي للموظفين.
2. ثانية– لإدخال رقم الموظف (يتم تخزين هذه البيانات من قبل المنظمة).
3. في الثالثيتم إدخال الأسماء الكاملة لمتلقي الراتب (من الأفضل، لتجنب الارتباك المحتمل، القيام بذلك مع فك التشفير الكامل للاسم والاسم العائلي).
4. في الرابعفي العمود، يقوم محاسب المؤسسة بإدخال مبلغ الأموال المستحقة للصرف لكل فرد (بالأرقام).
5. الخامسعمود، يجب على كل موظف التوقيع على استلام الأجور.
6. السادسالعمود مخصص لإدخال روابط لمستندات التسويات النقدية (يمكن أن يكون هذا توكيلات، وبيانات من الموظفين، وما إلى ذلك) إذا لم تكن هناك ملاحظات منفصلة عن الموظفين، فيمكن شطب هذا العمود.

في السطر الموجود أسفل الجدول، يجب عليك مرة أخرى الإشارة بالأرقام وبالكلمات إلى إجمالي مبلغ الأموال المتراكمة للإصدار

تأشيرة المدير على النموذج T-53

بدون توقيع رئيس الشركة لن تعتبر كشوف مرتبات T-53 صالحة لذلك بعد ملء جميع نقاطها وقبل تحويلها إلى أمين الصندوق لإصدار الأجور يلتزم محاسب الشركة بتقديمها إلى مدير للتوقيع.

وسيلزم وضع توقيع آخر بعد دفع جميع الأموال للموظفين. سيتعين على كبير المحاسبين في المؤسسة التحقق من كشوف المرتبات والتوقيع عليها أيضًا في حالة عدم وجود انتهاكات.

تصحيحات في الرواتب

بشكل عام، وفقا لقواعد ملء استمارة الرواتب T-53، فإن أمين الصندوق، قبل البدء في إصدار الأموال على كشوف المرتبات، ملزم بالتحقق مما إذا كان كل شيء فيه تم إعداده بشكل صحيح.

إذا تم العثور على أي أخطاء، فيجب إعادة هذه الوثيقة إلى قسم المحاسبة للمراجعة.

لكن في بعض الأحيان تنشأ مواقف عندما لا يكون من الممكن، لسبب ما، إعادة إصدار كشوف المرتبات. في هذه الحالة، يجب شطب المعلومات غير الدقيقة بعناية، وكتابة المعلومات الصحيحة في الأعلى، ويجب التصديق على التصحيح من خلال توقيعات جميع الموظفين أنفسهم الذين وقعوا على النسخة الأولية من البيان. هنا تحتاج إلى الإشارة إلى تاريخ التصحيح. إذا تم كل شيء وفقا لهذه التوصيات، فلن تفقد الوثيقة قوتها القانونية.

كيفية إغلاق كشوف المرتبات

هذه المرحلة هي المرحلة النهائية. بعد انتهاء كشوف المرتبات (خمسة أيام)، يجب على أمين الصندوق إضفاء الطابع الرسمي على إغلاقها. علاوة على ذلك، يجب أن يتم ذلك حتى لو لم يتم إصدار الأجور لجميع الموظفين. لإغلاق البيان تحتاج إلى:

1. كتابة كلمة "مودع" مقابل أسماء الموظفين الذين لم يستلموا المبالغ المستحقة لهم بموجب هذا البيان؛
2. عد الأموال الصادرة وتلك التي تم إيداعها. أدخل هذه المعلومات في الورقة الأخيرة من كشف الحساب؛
3. تأكيد البيان بالتوقيع؛
4. اكتب أمرًا نقديًا. تحتاج فيه إلى كتابة مبلغ الأموال الصادرة، ثم أدخل رقم الطلب في البيان.

بعد الانتهاء من هذا الإجراء بأكمله، يجب تقديم البيان مرة أخرى إلى قسم المحاسبة.

إن إصدار كشوف المرتبات ليس عملية بسيطة كما يبدو للوهلة الأولى. لا يجب على صاحب العمل توفير الأموال للموظف فحسب، بل يجب عليه أيضًا الالتزام بعدد من الإجراءات الشكلية.

لكي تتم العملية وفقًا للتشريعات الحالية، من الضروري ملء استمارة بيان لإصدار الأموال. يحتوي الإجراء على عدد من الميزات التي تحتاج إلى معرفتها مسبقًا.

لماذا الوثيقة مطلوبة؟

بيان دفعهي وثيقة تحتوي على مقدار الأجور التي يتم تسليمها للموظفين. تم تحرير الورقة في نسخة واحدة. يتم تنفيذ الإجراء من قبل قسم المحاسبة في المنظمة.

يمكن دفع الأموال وفقًا للبيان في غضون عدة أيام. يتم إعداد الورقة لعدة موظفين في وقت واحد. يتم استخدام نموذج قسيمة الراتب عند إعداد التقارير.

إعداد بيان

لكي يبدأ أمين الصندوق المسؤول عن صرف الأجور للموظفين في أداء واجباته، يجب أن يحصل على قسيمة رواتب مصدقة. يتم تنفيذ الإجراءات من قبل مدير المنظمة.

لكي تكون الوثيقة صالحة، يجب على الرئيس التنفيذي للشركة التوقيع عليها. يعد وجود التفاصيل بمثابة نقطة انطلاق لأمين الصندوق لبدء العمل. لكي يصبح البيان صالحا، يجب أن يتم التصديق عليه ليس فقط من قبل مدير المنظمة. يجب أن يحتوي نموذج التوثيق أيضًا على توقيع كبير المحاسبين.

يقوم الموظف بالتصديق على المستندات فقط في حالة عدم وجود أخطاء في الورقة.

وفي وقت توفير الأموال، يجب على الموظفين تأكيد استلام الأجور. وللقيام بذلك، يتعين عليهم أيضًا ترك التوقيعات على كشوف المرتبات.

قواعد الملء: قم بتنزيل النموذج

نموذج صرف الرواتب عبارة عن جدول. يتكون من 6 حقول فإنه ينص:

• بيانات الشخص الذي يتقاضى الراتب؛
• رقم؛
• مقدار الدفع؛
• توقيع الموظف عند استلام الأموال.

عادةً ما يقوم قسم المحاسبة في المنظمة بتجميع المستند في شكل إلكتروني ثم طباعته. إذا لم تتمكن الشركة من إنشاء مستند بمفردها، فيحق لها شراء نموذج T-53، وهو أساس المستند، في المتاجر المتخصصة.

يبدأ المستند بصفحة عنوان. يجب أن يحتوي القسم على:

• اسم الشركة؛
• اسم الفرع في حالة صرف الأجور لموظفيه.
• الحساب المدين 70

يُطلب بعد ذلك من الشخص المسؤول عن ملء الورقة إدخال تاريخ يحتوي على معلومات حول موعد دفع الأجور.

يجب أن تحتوي صفحة العنوان على توقيع رئيس المؤسسة مع نسخة وإشارة إلى المنصب. يجب على كبير المحاسبين أيضًا التوقيع هنا.

بالإضافة إلى ذلك، تحتاج إلى الإشارة إلى التاريخ الذي تم فيه توقيع المستند من قبل المتخصص المسؤول. يجب أن نتذكر أنه يجب إعداد الورقة في موعد لا يتجاوز الموعد النهائي لصرف الأموال وتوقيع الوثيقة من قبل كبير المحاسبين.

لتبسيط إجراءات التجميعيمكنك الاستعانة بنموذج ملء النموذج T53 من كشوف المرتبات لإصدار الأجور.

ثم يأتي الجزء الجدولي من الوثائق. يجب أن يكون تاريخ فترة الفاتورة موجودًا هنا. يعتمد حجم الجزء الجدولي على عدد المتخصصين الذين يعملون في المؤسسة.

1. في العمود 1 يجب الإشارة إلى الرقم التسلسلي للموظف.
2. التالي يأتي رقم الموظف الموظف. يتم أخذ البيانات من البطاقة الشخصية للأخصائي.
3. يهدف العمود 3 إلى الإشارة إلى اسمك الكامل. البيانات السابقة ضرورية لتجنب الارتباك إذا كان هناك العديد من الموظفين الذين لديهم أسماء أولية وأخيرة متطابقة يعملون في نفس المؤسسة.
4. يهدف العمود 4 إلى الإشارة إلى المبلغ الذي سيحصل عليه الموظف. يجب ذكر الدفع بالأرقام.
5. في العمود 5، يترك الموظف توقيعًا في وقت استلام الأموال. يكون العمود الأخير مطلوبًا إذا تم إصدار الأموال إلى متخصص آخر بموجب توكيل رسمي. إذا كانت هذه الحقيقة مفقودة، يتم وضع شرطة في العمود.

يجب ألا تكون هناك أخطاء في الورقة.إذا حدثت مثل هذه الحقيقة، فيجب إعادة صياغة البيان. للقيام بذلك، يجب على أمين الصندوق المسؤول عن إصدار الأموال لموظفي الشركة إرسال البيان إلى قسم المحاسبة في الشركة للمراجعة. توجد هناك استثناءات للقاعدة.

إذا لم يكن من الممكن إعادة البيان، فيجب شطب البيانات الخاطئة بعناية وتسجيل المعلومات الصحيحة. يمكنك تحميل استمارة الرواتب الخاصة بإصدار الأجور من هنا.

ميزات الختام

وفقا للتشريع الحالي، يجب إغلاق البيان. يتم تنفيذ الإجراء عند انتهاء تاريخ صلاحية الورقة، المذكور في جزء العنوان من الوثائق.

إذا لم يتم دفع جميع الأموال، فقد انتهت صلاحية المستند، ولا يزال يتعين إغلاقه. ومع ذلك، فإن الإجراء في هذه الحالة لديه عدد من الميزات. مقابل بيانات الموظف الذي لم يتقاضى أجره يجب الإشارة إلى "مودع".

يقوم المختص المسؤول عن إغلاق كشف الحساب باحتساب المبلغ المالي الذي تم دفعه والمبلغ الذي لم يستلمه الموظفون في الوقت المحدد. تتم الإشارة إلى البيانات في نهاية الجزء الجدولي من المستند. يجب إدخال المعلومات بالكلمات والأرقام.

ويجب أن يوضح النموذج منصب الموظف المسؤول عن دفع الأجور. وبالإضافة إلى ذلك، يجب عليه التوقيع على الورقة وفك التوقيع.

يتم إصدار أمر نقدي بمبلغ الأموال المأخوذة من ماكينة تسجيل النقد، ويجب الإشارة إلى تاريخ التحضير وعددها في نهاية الجزء الجدولي من الوثائق التي يتم إغلاقها.

ثم يتم تسليم الورقة إلى المحاسب الذي يقوم بدوره بالتوقيع عليها وتحديد تاريخ تنفيذ الإجراء وفك التوقيع.

vashbiznesplan.ru

قم بتنزيل النموذج ونموذج قسيمة الدفع وفقًا للنموذج T-53

الملفات
قم بتنزيل نموذج قسيمة الراتب الفارغة T-53 .xls قم بتنزيل نموذج لملء نموذج الرواتب T-53 .xls

من يملأ النموذج T-53

كشوف المرتبات هي وثيقة محاسبية، لذلك يتم إعدادها من قبل متخصص في قسم المحاسبة. بعد ملئه، يقوم المحاسب بتمرير البيان إلى أمين الصندوق ويقوم، بناءً عليه، بإصدار الأجور للموظفين. لا يتطلب المستند نسخًا، لذلك يتم إعداده في نسخة واحدة.

إجراءات ملء استمارة T-53

يقوم محاسب المنظمة إما بطباعة نموذج T-53 ثم يملأه يدويًا، أو يملأه إلكترونيًا ثم يطبعه فقط. يحتوي الكشف على جدول من عدة أعمدة وصفوف (حسب عدد الموظفين)، بالإضافة إلى أعمدة لمعلومات حول الأجور المستحقة الدفع وسطر لإجمالي المبلغ الواجب دفعه.

تصميم الصفحة الأولى

• بادئ ذي بدء، في صفحة العنوان، يجب عليك الإشارة إلى الاسم الكامل للمؤسسة (وفقا لوثائق التسجيل)، فضلا عن الوحدة الهيكلية التي يتم إعداد البيان لها (إذا كان هناك واحد).
• بعد ذلك، تحتاج إلى إدخال الرمز وفقًا للتصنيف العام للمؤسسات والرقم 70 في عمود "الحساب المقابل".
• ثم تتم الإشارة إلى فترة صلاحية هذا البيان والتي يجب أن تكون 5 أيام على الأقل من لحظة توقيعه (لائحة بنك روسيا رقم 373-P بتاريخ 10/12/2011).
• من الضروري إدخال المبلغ الإجمالي المستحق للموظفين عن الفترة المحسوبة في السطر المقابل من الصفحة الأولى من كشوف المرتبات، سواء في شكل رقمي أو كتابي.
• بعد ذلك يجب الإشارة إلى تاريخ إعداد كشوف المرتبات وكذلك رقمها التسلسلي حسب تدفق المستندات الداخلية.
• آخر ما يجب كتابته على صفحة عنوان النموذج T-53 هو الفترة التي يتم الدفع لها. هنا تحتاج إلى الإشارة إلى تواريخ محددة.

الآن بصريا:

ملء الورقة الثانية

يعتمد حجم كشوف المرتبات بشكل مباشر على عدد الموظفين العاملين في المؤسسة - فكلما زاد عددهم، زادت مدة هذه الوثيقة. يجب الإشارة إلى عدد أوراق الرواتب في العمود المناسب.

1. العمود الأولالجدول الرئيسي للبيان مخصص للترقيم التسلسلي للموظفين.
2. ثانية– لإدخال رقم الموظف (يتم تخزين هذه البيانات في البطاقات الشخصية لموظفي المؤسسة).
3. في الثالثيتم إدخال الأسماء الكاملة لمتلقي الراتب (من الأفضل، لتجنب الارتباك المحتمل، القيام بذلك مع فك التشفير الكامل للاسم والاسم العائلي).
4. في الرابعفي العمود، يقوم محاسب المؤسسة بإدخال مبلغ الأموال المستحقة للصرف لكل فرد (بالأرقام).
5. الخامسعمود، يجب على كل موظف التوقيع على استلام الأجور.
6. السادسالعمود مخصص لإدخال روابط لمستندات التسويات النقدية (يمكن أن يكون هذا توكيلات، وبيانات من الموظفين، وما إلى ذلك) إذا لم تكن هناك ملاحظات منفصلة عن الموظفين، فيمكن شطب هذا العمود.

في السطر الموجود أسفل الجدول، يجب عليك مرة أخرى الإشارة بالأرقام وبالكلمات إلى إجمالي مبلغ الأموال المتراكمة للإصدار

تأشيرة المدير على النموذج T-53

بدون توقيع رئيس الشركة لن تعتبر كشوف مرتبات T-53 صالحة لذلك بعد ملء جميع نقاطها وقبل تحويلها إلى أمين الصندوق لإصدار الأجور يلتزم محاسب الشركة بتقديمها إلى مدير للتوقيع.

وسيلزم وضع توقيع آخر بعد دفع جميع الأموال للموظفين. سيتعين على كبير المحاسبين في المؤسسة التحقق من كشوف المرتبات والتوقيع عليها أيضًا في حالة عدم وجود انتهاكات.

بشكل عام، وفقا لقواعد ملء استمارة الرواتب T-53، فإن أمين الصندوق، قبل البدء في إصدار الأموال على كشوف المرتبات، ملزم بالتحقق مما إذا كان كل شيء فيه تم إعداده بشكل صحيح.

إذا تم العثور على أي أخطاء، فيجب إعادة هذه الوثيقة إلى قسم المحاسبة للمراجعة.

لكن في بعض الأحيان تنشأ مواقف عندما لا يكون من الممكن، لسبب ما، إعادة إصدار كشوف المرتبات. في هذه الحالة، يجب شطب المعلومات غير الدقيقة بعناية، وكتابة المعلومات الصحيحة في الأعلى، ويجب التصديق على التصحيح من خلال توقيعات جميع الموظفين أنفسهم الذين وقعوا على النسخة الأولية من البيان. هنا تحتاج إلى الإشارة إلى تاريخ التصحيح. إذا تم كل شيء وفقا لهذه التوصيات، فلن تفقد الوثيقة قوتها القانونية.

كيفية إغلاق كشوف المرتبات

هذه المرحلة هي المرحلة النهائية. بعد انتهاء كشوف المرتبات (خمسة أيام)، يجب على أمين الصندوق إضفاء الطابع الرسمي على إغلاقها. علاوة على ذلك، يجب أن يتم ذلك حتى لو لم يتم إصدار الأجور لجميع الموظفين. لإغلاق البيان تحتاج إلى:

1. كتابة كلمة "مودع" مقابل أسماء الموظفين الذين لم يستلموا المبالغ المستحقة لهم بموجب هذا البيان؛
2. عد الأموال الصادرة وتلك التي تم إيداعها. أدخل هذه المعلومات في الورقة الأخيرة من كشف الحساب؛
3. تأكيد البيان بالتوقيع؛
4. اكتب أمرًا نقديًا. تحتاج فيه إلى كتابة مبلغ الأموال الصادرة، ثم أدخل رقم الطلب في البيان.

بعد الانتهاء من هذا الإجراء بأكمله، يجب تقديم البيان مرة أخرى إلى قسم المحاسبة.

helpentus.ru

المفاهيم

دعونا نعطي تعريفا.

بيان الراتب- هذه وثيقة محاسبية تحتوي على كافة البيانات الخاصة براتب كل موظف.

الغرض من الوثيقة

يبدأ إجراء حساب الرواتب بملء جدول زمني وينتهي بإصدار الأموال أو التحويل إلى الحساب البنكي للموظفين.

تلعب الرواتب دورًا مهمًا في هذه العملية. إنها الوثيقة النهائية التي يتم فيها إدخال المبلغ الإجمالي الذي سيتم دفعه لكل موظف. يتم إصدارها عند إصدار الأموال من خلال ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية أو عن طريق التحويل إلى حساب مصرفي.

البيان لديه شكل منظم بشكل واضح. يتم تجميعها للمؤسسة ككل أو حسب الأقسام إذا كان عدد الموظفين كبيرًا جدًا.

يتم إدخال المعلومات فيه من قسائم الرواتب المعدة لكل موظف.

المعايير الحالية وأشكال البيانات

وينص التشريع على الأشكال التالية من البيانات:

• T-51 – التصميم
• T-49 - التسوية والدفع؛
• T-53 – الدفع.

يقدر T-51

تشير كشوف المرتبات في النموذج رقم T-51 إلى الوثائق المحاسبية الأولية.

هذا النموذج مناسب للموظفين الذين يتلقون أجورهم في حساب مصرفي.

يجب أن يتم تحويل المبلغ الموضح باسم الموظف بدقة إلى أمر الدفع الصادر له.

عندما تختار إحدى المؤسسات طريقة دفع غير نقدية للموظفين، فإن ملء نماذج الرواتب الأخرى ليس مطلوبًا.

مثال ملء:

عينة-T-51-1

الدفع T-53

نموذج الرواتب رقم T-53 يتضمن مبالغ الدفعات لموظفي المنظمة ورواتب الموظفين.

والفرق عن النموذج رقم T-51 هو أنه لا يتم إدخال عدد ساعات العمل الفعلية فيه.

مثال ملء:

عينة-T-53-1

التسوية والدفع T-49

كشوف المرتبات في النموذج رقم T-49 هي وثيقة يتم بموجبها حساب الأجور ودفعها لموظفي المنظمة.

يعمل هذا النموذج على تبسيط وتقليل تدفق المستندات في المحاسبة. وهو مزيج من البيانين الأولين. يتم استخدامه عند دفع رواتب الموظفين نقدا.

نصيحة:عند إجراء دفعات غير نقدية للموظفين، استخدم البيان في النموذج رقم T-51.

مثال ملء:

عينة-T-49-1

لأصحاب المشاريع الفردية

تشبه بيانات الرواتب لأصحاب المشاريع الفردية إعدادهم في المؤسسات.

عند إصدار الأموال لموظفيك من السجل النقدي، يجب إنشاء كشف الرواتب وقسيمة الرواتب. هذه هي الوثيقة الرئيسية لحساب الرواتب. ويجب أن تشير إلى المبالغ المستحقة خلال الفترة المشمولة بالتقرير والخصومات على الانتهاكات.

في عمود الدفع، سيتم الحصول على المبلغ عن طريق طرح الجرائم المتراكمة.

حالات التجميع

وكما يوحي الاسم، يتم إعداد البيان عند دفع الأجور.

ويشمل جميع الاستحقاقات والخصومات التي حصل عليها الموظف خلال فترة التقرير الأخيرة (الشهر).

البيان هو وثيقة إلزامية لإعداد التقارير المالية.

عند إصدار الأموال من خلال ماكينة تسجيل النقد، يقوم كل موظف بوضع توقيعه على الاستلام. يتم تأكيد حقيقة الدفع في الوقت المحدد.

بيانات الإصدار وكشوف المرتبات في تدفق المستندات

التسجيل والتعبئة

يتيح لك نموذج الرواتب إدراج عدة موظفين في القائمة، فلا داعي لإصدار أمر نقدي لكل منهم.

وتشمل العيوب انفتاح راتب كل موظف على الآخرين.

بعد التسجيل، يتم فحص البيان من قبل المدير. بعد التوقيع، يقوم المدير بتسليم المستند إلى أمين الصندوق. فقط بعد ذلك يمكنك البدء في إصدار الأموال.

يضع كل موظف توقيعه في السطر المقابل لاسمه الأخير.

إذا تغيب الموظف عن مكان العمل ولم يتم دفع راتبه، يقوم أمين الصندوق بإيداع إجمالي المبلغ غير المدفوع.

إذا كان من المعتاد أن تستخدم المنظمة النموذج رقم T-49، فلا يتم إعداد النماذج الأخرى.

بالنسبة للمدفوعات غير النقدية للموظفين، يتم إعداد النموذج رقم T-51 فقط.

يتم إعداد كشف الراتب من قبل محاسب في نسخة واحدة.

أسباب الملء- جداول الدوام، وجداول التوظيف، وطلبات الإجازات، والإجازات، والبطاقات الشخصية للموظفين، وما إلى ذلك.

مملوءة من الجانبين:

• 1 صفحة - صفحة العنوان.يشار إلى الاسم الكامل للمنظمة وتاريخ الإعداد والفترة التي تم تجميع الوثيقة من أجلها والمبلغ الإجمالي الذي سيتم إصداره.
• الصفحة 2 - جدول بقائمة الموظفين (المنصب، عدد الموظفين)بجوار كل اسم يوجد الراتب والمبلغ الإجمالي للمستند الذي سيتم إصداره.

بعد أن يقوم المحاسب بتجميع الوثيقة، يتم إرسالها إلى المدير للتصديق عليها. فقط بعد الانتهاء من جميع التوقيعات، يحق لأمين الصندوق البدء في إصدار الأجور.

الترقيم

إذا كان هناك عدد كبير من الموظفين، فستتم طباعة المستند على عدة صفحات.

يتم تعيين رقم خاص لكل منها. يتم تدبيس الأوراق في وثيقة واحدة. يشار إلى عدد الأوراق في العمود المقابل.

الأشخاص المسؤولين

عند إعداد كشوف المرتبات، الأشخاص المسؤولون هم رئيس المنظمة وكبير المحاسبين.

إذا لم يتم دفع المبلغ الإضافي أو تم دفع مبلغ أكبر، فسيتم فرض عقوبة إدارية على كبير المحاسبين. وبدون توقيع المسؤول، يعتبر البيان باطلاً من الناحية القانونية.

مسؤوليات أمين الصندوق: قبول وتخزين وإصدار وتسليم الأموال وفقا لكشوف المرتبات. في حالة عدم وجود أمين الصندوق، يتم تعيين وظائف العمل للمحاسب.

من يوقع؟

يعود حق التوقيع على كشف الراتب لمعد البيان (كبير المحاسبين) والمفتش (المدير).

وفي حالة غياب كبير المحاسبين يوم صرف الراتب يتم تعيين محاسب آخر بالأمر لإعداد البيان والتوقيع عليه.

في حالة غياب المدير أو نائبه أو أي مسؤول آخر مفوض بالتوقيع على اللافتات.

هل يمكن إجراء التصحيحات؟

التصحيحات مسموح بها.

ويجب مراعاة القواعد التالية:

• يتم شطب المعلومات غير الصحيحة بسطر واحد؛
• الخيار الصحيح مكتوب في الأعلى؛
• يتم لصق توقيعات الأشخاص المسؤولين للتصديق؛
• يشار إلى تاريخ إجراء التصحيحات.

نماذج

يمكنك تنزيل نماذج البيان مجانًا على موقعنا:

نموذج-T-51

نموذج فارغ-T-49

نموذج-T-53

مواعيد الإصدار

تقتصر مدة إصدار الأجور حسب كشوف المرتبات على 3 أيام من تاريخ تعبئة النموذج.

إذا لم يستلم الموظف الأموال خلال 3 أيام من تاريخ تسجيل البيان:

• يقوم الموظف بتقديم طلب إلى أمين الصندوق لاستلام راتبه؛
• ينتظر الدفعة التالية من الأموال من المؤسسة (سلفة أو راتب)؛
• استلام الأموال في يوم الدفعات المودعة، إن وجدت.

التخزين والمحاسبة

مخزنة في قسم المحاسبة. تم دمجها في الأرشيف مع المستندات النقدية الأخرى.

مدة الصلاحية

وفقًا للقانون الاتحادي "بشأن المحاسبة"، تشير الوثيقة إلى الوثائق الأولية ويتم تخزينها لمدة 5 سنوات.

الإجراءات في حالة الخسارة

وفقا لخطاب وزارة العمل بتاريخ 27 نوفمبر 2001 رقم 8389-YuL، فإن مسؤولية تخزين قسيمة الراتب تقع على عاتق صاحب العمل.

وفي حالة الضياع يجب إصدار أمر بتشكيل لجنة للتحقيق في الحادث. ويشمل موظفي قسم المحاسبة وقسم شؤون الموظفين وما إلى ذلك. ويجب على الهيئة أن تطلب مذكرات توضيحية من جميع الجهات المسؤولة عن التخزين. وبعد إجراء التحقيق، يتم إعداد تقرير. ويبين الأسباب التي أدت إلى فقدان البيان والتوصيات بشأن إجراءات استعادته.

أفضل خيار لحل المشكلة هو استعادة المستند. وللقيام بذلك، تتم إعادة طباعة قسيمة الدفع. يتم لصق جميع التوقيعات، بما في ذلك الموظفين.

إذا تعذر ملء الأسطر بسبب فصل بعض الموظفين، فيجب تركها فارغة أو الإشارة إلى "لا يمكن استعادتها".

يجب وضع علامة "مكرر" على البيان المكرر.

وبالتالي، فإن قسيمة الراتب هي وثيقة متكاملة عند حساب أجور الموظفين. اعتمادا على طريقة إصدار الأموال، يتم تقسيم الوثيقة إلى نماذج رقم T-51، رقم T-53، رقم T49.

يقوم المحاسب بملء الوثيقة. يوقع كبير المحاسبين ورئيس المؤسسة ويكون مسؤولاً عن عدم اكتمال دفع أجور الموظفين أو دفع ما يزيد عن ما هو ضروري.

في حالة حدوث أخطاء، يُسمح بالتصحيحات. يتم الاحتفاظ بالكشف في قسم المحاسبة لمدة 5 سنوات.

kadriruem.ru

إجراءات ملء كشوف المرتبات

تظهر الحاجة إلى استخدام كشوف المرتبات في الحالات التي يجب فيها سداد المدفوعات في أيام لا تتزامن مع المواعيد المعتادة لدفع الأجور. إذا تم عادةً استخدام التسوية (على سبيل المثال، في حالة دفع الأجور إلى حسابات البطاقة) أو كشوف التسوية وكشوف المرتبات لحساب ودفع العمالة، ففي الحالات المعزولة وغير المخطط لها، يتم استخدام كشوف المرتبات.

تمامًا مثل ورقة التسوية والدفع، تتكون كشوف المرتبات من ثلاثة أجزاء: العنوان والجدول والنهائي. يحتوي جزء العنوان على اسم المؤسسة (الاسم الأخير والاسم الأول واسم العائلة لرجل الأعمال الفردي)، ووحدتها الهيكلية، إذا كانت متوفرة. في الزاوية اليمنى العليا من الضروري الإشارة إلى الفترة التي يحددها رئيس المؤسسة والتي يتم خلالها سداد المدفوعات. ولا يمكن أن تتجاوز هذه الفترة خمسة أيام، بما في ذلك يوم سحب الأموال النقدية من الحساب البنكي. يشير جزء العنوان من البيان أيضًا إلى تاريخ تجميعه والرقم وفقًا للتسجيل في المجلة. كما يشير جزء العنوان بالأرقام والكلمات إلى المبلغ المالي الذي من المفترض أن يتم إصداره للموظفين.

لتسديد الدفعات على كشوف المرتبات، يجب أن يتم التوقيع على استمارةها من قبل رئيس المنظمة وكبير المحاسبين. قبل إجراء الدفعات وفقًا للبيان، يجب على أمين الصندوق التأكد من وجود توقيعي المدير وكبير المحاسبين في المستند.

يحتوي الجزء الجدولي من البيان على معلومات حول المدفوعات:

• الرقم بالترتيب ,
• الاسم الكامل لمتلقي الأموال،
• عدد الموظفين،
• المبلغ الذي سيتم إصداره.

في العمود الأخير يتم وضع توقيعات الموظفين عند استلام الأموال. فقط التوقيع المكتوب بخط اليد للموظف يمكنه تأكيد حصوله على الأموال. إذا لم يتم دفع الأموال، لأي سبب من الأسباب، للموظف، يتم تدوين ملاحظة حول إيداعه في هذا العمود.

وفي الجزء الأخير، يشير أمين الصندوق إلى المبالغ المدفوعة وغير المدفوعة، بما في ذلك المبالغ التي سيتم إيداعها ثم إعادتها إلى البنك. يتم تجميع سجل المبالغ المراد إيداعها بأي شكل من الأشكال.

يرجى ملاحظة: عيب المدفوعات باستخدام كشوف المرتبات وكشوف المرتبات هو أن الموظفين الذين يتلقون الأموال يمكنهم رؤية أجور بعضهم البعض.

نظرًا لأنه يتم إجراء التسوية النقدية عند إجراء الدفعات على كشوف المرتبات، فقد تمت الإشارة إلى تفاصيلها أيضًا في الجزء الأخير. عند الانتهاء من الدفعات، يتم إصدار أمر نقدي للنفقات فقط بمبلغ المال المدفوع. لا يتم أخذ مبالغ الأموال المودعة بعين الاعتبار في المبلغ الإجمالي للطلب النقدي. في نهاية يوم العمل، يتم إدخال إدخال في دفتر النقدية حول إنفاق الأموال.

يجب على المؤسسة أو رجل الأعمال الذي يدفع الأجور باستخدام كشوف المرتبات أن يحتفظ بمجلة تسجيله في النموذج رقم T-53a. يُعهد بالصيانة الفعلية للمجلة إلى موظف المحاسبة. يتم تحرير كشوف المرتبات في نسخة واحدة. هناك فترة خمس سنوات لتخزين سجلات الرواتب، والتي يتم احتسابها من نهاية السنة المشمولة بالتقرير. ولكن حتى بعد هذه الفترة، لا يمكن تدميرها، لأنها تتعلق بوثائق محاسبة العمل والأجور. يتم تخزين أرشيف كشوف المرتبات وبيانات التسوية لمدة خمسة وسبعين عامًا. نقل هذه الوثائق إلى الأرشيف إلزامي.

صرف نقدي على الرواتب

يمكن إجراء الدفع المباشر للأموال وفقًا لكشوف المرتبات بواسطة أمين الصندوق أو موظف آخر يتم تعيينه بأمر من رئيس المؤسسة أو رجل أعمال فردي. وفي الوقت نفسه يجب أن يكون هذا الشخص على دراية بحقوقه والتزاماته. يجب أن يكون الموظف على دراية بالمستندات التي تحتوي على معلومات حول الحقوق والمسؤوليات مقابل التوقيع قبل السماح له بالعمل. يحق لرجل الأعمال أو رئيس الكيان القانوني إجراء المدفوعات بشكل مستقل.

من أجل ضمان سلامة تخزين وإصدار الأموال، يجب إجراء جميع المعاملات النقدية في أماكن مجهزة خصيصا - مكاتب النقد.

لا يجوز لأمين الصندوق إصدار الأموال إلا للشخص المشار إليه في البيان أو لممثله بالوكالة. عند دفع الأموال بالوكالة، يتم تدوين ملاحظة حول ذلك قبل توقيع الشخص المفوض. يتم تقديم التوكيل الأصلي وتخزينه مع البيان. إذا لم يكن من الممكن تسليم الأصل إلى أمين الصندوق (توكيل لاستلام الأموال من عدة أشخاص، أو توكيل متعدد الاستخدام)، يتم عمل نسخة منه، والتي يتم التصديق عليها لاحقًا وفقًا الإجراء الذي وضعته المؤسسة. إذا تم سداد عدة دفعات بموجب توكيل، يتم تقديم الأصل مع بيان الدفعة الأخيرة.

تنص القوانين التنظيمية على التحديد الإلزامي لمتلقي الأموال.

يرجى ملاحظة: قد تكون سجلات الرواتب ذات أهمية ليس فقط لمفتشية الضرائب أثناء المراجعة المناسبة، ولكن أيضًا لمفتشية العمل عند التحقق من الامتثال الصحيح لتشريعات العمل. المستندات قيد النظر ليست أساسية للمحاسبة فحسب، بل هي أيضًا وثائق محاسبية أولية لمحاسبة العمالة ودفعها.

تصحيحات في الرواتب

يحدث أحيانًا أنه عند ملء مستند قد يتلف. إذا حدث هذا قبل التوقيع على كشوف المرتبات، فيجب بالطبع تدمير النموذج التالف. إذا كانت الوثيقة تحمل بالفعل توقيع المدير وكبير المحاسبين، وربما أيضًا الموظفين الذين تلقوا الدفع، فإن السؤال الذي يطرح نفسه هو: هل من الممكن إجراء تصحيحات على مثل هذه الوثيقة.

على عكس الأوامر النقدية الواردة والصادرة (المستندات النقدية)، يمكن إجراء تصحيحات على قسائم الدفع المكتوبة على الورق. تتعلق البيانات بالمستندات الأولية، وبالتالي، يتم تحديد إجراءات إجراء التصحيحات عليها بموجب القانون الاتحادي "بشأن المحاسبة".

وفقاً للإجراءات المنصوص عليها في القانون، في الوثيقة المراد تصحيحها، من الضروري وضع تاريخ وتوقيع الشخص الذي يقوم بالتصحيح مقابل التصحيح. يمكن فقط لأولئك الذين قاموا بتجميع الوثيقة إجراء التصحيحات. بالنسبة لكشوف المرتبات، يمكن أن يكون هذا الشخص هو أمين الصندوق. بجانب توقيع ضابط الإصلاحية، يجب أن يتم لصق اسمه ولقبه.

ipshnik.com

النموذج الموحد أو المخصص

بيان الرواتب- إحدى المستندات المحاسبية المستخدمة داخل الشركة والتي تؤكد الإجراء المرتبط بإصدار النقد من السجل النقدي.

بالنظر إلى حق الشركات في تطوير المستندات المحاسبية الأولية بشكل مستقل، فإن السؤال الذي يطرح نفسه هو: هل من الممكن التوصل إلى كشوف المرتبات والموافقة عليها وتطبيقها أم سيتعين عليك الاكتفاء بنموذج T-53 الموحد المألوف للجميع؟

الإجابة على هذا السؤال واردة في معلومات وزارة المالية بتاريخ 4 ديسمبر 2012 رقم PZ-10/2012، والتي يتضح منها أنه اعتبارًا من عام 2013 ليس من الضروري استخدام نماذج موحدة من المستندات.

ومع ذلك، لا ينطبق هذا على جميع الإيداعات الأولية - تظل النماذج التي وضعتها الهيئات المعتمدة على أساس القوانين الفيدرالية إلزامية. يمكن تصنيف كشوف المرتبات على أنها مثل هذه الأوراق.

مهم! يتم تنظيم استخدام كشوف المرتبات بموجب توجيه البنك المركزي رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014 بشأن إجراء المعاملات النقدية.

من أجل عدم انتهاك إجراءات إجراء المعاملات النقدية، يجب عليك استخدام كشوف المرتبات 0301011 (الفقرة 2، الفقرة 6 من التوجيه رقم 3210-U). مؤشر الرواتب المطابق لـ OKUD 0301011: T-53. تمت الموافقة على هذا النموذج بشكل موحد بقرار لجنة الدولة للإحصاء في روسيا بتاريخ 5 يناير 2004 رقم 1.

يمكنك تنزيل نموذج الرواتب بنموذج T-53 على موقعنا:

تنزيل النموذج T-53

كيفية استبدال كشوف المرتبات

إن استخدام كشوف المرتبات الموحدة في النموذج T-53 ليس هو الخيار الوحيد لمعالجة إصدار الأموال المكتسبة لشخص مؤهل. يمكن أيضًا إكمال هذا الإجراء باستخدام مستندات أخرى - وهي منصوص عليها في نفس التوجيه رقم 3210-U.

على سبيل المثال، يمكنك إصدار راتب لشخص واحد باستخدام أمر المصروفات النقدية (النموذج رقم KO-2)، وتنظيم دفعة جماعية باستخدام قسيمة الرواتب (النموذج T-49).

ستساعدك المواد الموجودة على موقعنا على توثيق دفع راتبك:

• "النموذج الموحد رقم T-49 - النموذج والعينة" ;
• ""النموذج الموحد رقم KO-2 - أمر استلام نقدي"" .

الأقسام الإلزامية في كشف الرواتب

يبدأ التسجيل نموذج قسيمة صرف الراتبمع الإشارة إلى اسم الشركة وقسمها الهيكلي.

بشكل منفصل، في نموذج T-53، يتم ملء الحقل لتعكس الحساب المقابل - عند إصدار الرواتب، تتم الإشارة إلى الحساب 70 "التسويات مع الموظفين مقابل الأجور".

ومن ثم يتم إدخال المعلومات إلى الخلايا حسب توقيت دفع الأموال. ثم قم بتعبئة إجمالي المبلغ الصادر على الكشف (أرقاماً وكلمات).

مهم! يتم تحديد مدة الفترة الزمنية التي يجوز خلالها إصدار الأجور من السجل النقدي وإجراء مدفوعات أخرى بموجب البند 6.5 من التوجيه رقم 3210-U وهي 5 أيام عمل (بما في ذلك يوم استلام النقد من البنك ).

يلي هذه المعلومات توقيع الأشخاص المسؤولين في الشركة: المدير وكبير المحاسبين.

ومن الضروري أيضًا الإشارة إلى رقم كشوف المرتبات وتاريخ إعدادها.

تحتوي قسائم الدفع الخاصة بإصدار الأجور (نموذج لملءه يمكنك تنزيله على موقعنا الإلكتروني) على حقل إضافي آخر - لتعكس فترة الفاتورة. هذه المعلومات مهمة للتسجيل الصحيح لعملية دفع الراتب في السجلات المحاسبية.

بالإضافة إلى توقيعات المدير وكبير المحاسبين، تحتوي كشوف المرتبات على توقيعات العديد من الأشخاص المسؤولين: المحاسب الذي قام بفحص معالجة الدفع؛ الأخصائي الذي نفذ عملية إصدار الأجور (أمين الصندوق أو أي شخص مفوض آخر). التوقيعات المحددة مع نصوص الاسم الكامل تكمل تسجيل كشوف المرتبات.

قبل التوقيع على البيان، يتعين على أمين الصندوق أن يشير في سطور منفصلة إلى المبالغ المدفوعة والمودعة، وكذلك رقم وتاريخ السجل النقدي (الفقرة 4، البند 6.5 من التوجيه رقم 3210-U).

سنتحدث عن ملء الجزء الجدولي من كشوف المرتبات في القسم التالي.

المستحقات الواجب سدادها: املأ الجزء الجدولي من البيان

الأساس لملء الجزء الجدولي من نموذج T-53 هو ورقة الرواتب. يتم إجراء الاستحقاقات من قبل متخصصي الشركة على أساس الرواتب والتعريفات وأسعار القطع - اعتمادًا على أشكال المكافآت المستخدمة في الشركة.

قبل إدخال المعلومات المتعلقة بالأموال المكتسبة في الجزء الجدولي من كشوف المرتبات، يتم إجراء الاستقطاعات اللازمة من المبالغ المستحقة (النفقة، التعويض عن الضرر، وما إلى ذلك)، ويتم خصم ضريبة الدخل الشخصي. يتم إدخال نتيجة الحسابات في العمود 4 من كشوف المرتبات.

يتم إدخال كل مبلغ من الراتب المحسوب في سطر منفصل من الجزء الجدولي من كشف دفع الراتب (يمكنك تنزيل النموذج على موقعنا).

لتخصيص المبالغ المستحقة في الكشف، يتم توفير الأعمدة 2-3، والتي تحتوي على معلومات حول رقم الموظف والاسم الكامل للمستلم.

يهدف العمود 5 من جدول الرواتب إلى تأكيد حقيقة صرف الأموال من السجل النقدي أو الإشارة إلى إيداع المبالغ غير المدفوعة.

يستحق العمود 6 "الملاحظة" اهتمامًا خاصًا. في الوضع الطبيعي، عندما يتم استلام الأموال شخصيًا من قبل موظفي الشركة، لا يتم ملؤها. وتظهر فيه المعلومات، على سبيل المثال، عند إصدار الرواتب بالوكالة. في هذه الحالة، في السطر المحدد، يقوم أمين الصندوق بإدخال "التوكيل الرسمي"، ويتم إرفاق التوكيل نفسه بجدول الرواتب (البند 6.1 من التوجيه رقم 3210-U).

أين يمكنني رؤية عينة من كشف الراتب؟

يمكنك تحميل عينة من قسيمة الرواتب على موقعنا:

قم بتنزيل عينة من قسيمة الدفع

نتائج

تشتمل قسائم الرواتب على العديد من الحقول الإلزامية: بدءًا من توقيت الدفعات النقدية وحتى الإشارة التفصيلية لمبالغ الرواتب المدفوعة والمودعة.

يوقع العديد من الأشخاص على مثل هذا البيان: رئيس الشركة، والشخص المسؤول الذي قام بالدفع، وكبير المحاسبين، والمحاسب الذي يؤدي وظائف المراقبة.

نالوج-nalog.ru

كشوف المرتبات (النموذج T-53) هي وثيقة يتم استخدامها عند دفع الأجور لموظف في المؤسسة. تشير الوثيقة إلى المبلغ الإجمالي الذي سيتم إصداره نقدًا للموظف.

يتم إعداد كل كشوف مرتبات في نهاية فترة التقرير (عادةً شهر) من قبل شخص مرخص له. كقاعدة عامة، هذا الشخص هو موظف محاسبة، أي أمين الصندوق للمؤسسة.

نموذج كشوف المرتبات موحد وله رمز وفقًا لـ OKUD 0301011. يحق للمؤسسة أن تقوم بشكل مستقل بتطوير نموذج سهل الاستخدام لهذه الوثيقة المحاسبية، باستخدام نموذج T-53 كقالب.

تحتوي هذه الوثيقة على التفاصيل اللازمة لملءها، مثل: تاريخ الوثيقة، تاريخ الإعداد، الاسم الكامل للشخص المسؤول عن إعداد البيان، فترة الإبلاغ ومبلغ الأجور المستحقة.

في نهاية كل كشوف مرتبات، يُشار إلى مبلغ الأجور المدفوعة فعليًا والمبلغ المودع (الأموال غير المدفوعة بسبب ظروف معينة: الإجازة، الإجازة المرضية، رحلة العمل، وما إلى ذلك). ويجب وضع علامة "المودع" أمام أسماء الموظفين الذين لم يتقاضوا أجورهم. وفقًا للنموذج الرسمي T-53، هذا هو العمود رقم 23. يحق لأمين صندوق المؤسسة تسجيل هذه العلامة، لأن هو المسؤول عن إصدار الأموال لموظفي المؤسسة. إذا استلم الموظف راتبه فعليه وضع توقيعه في العمود رقم 5 الذي يؤكد استلام المبلغ النقدي.

في نهاية ملء كشوف المرتبات، يجب على الشخص المسؤول، أي أمين صندوق المؤسسة، الإشارة إلى المبلغ الإجمالي بالكلمات التي قدمها للموظفين، وكذلك المبلغ الذي ظل محددًا بـ "مودع". ويجب على أمين الصندوق تأكيد هذه السجلات بتوقيعه. فقط بعد ذلك يتم تقديم الوثيقة إلى كبير المحاسبين للتحقق منها. علاوة على ذلك، إذا لم يتم تقديم أي تعليقات، يتم توقيع كشوف المرتبات من قبل كبير المحاسبين في المؤسسة.

يتم تسجيل جميع كشوف المرتبات الخاصة بالمؤسسة في المجلة وفقًا لنموذج T-53a. يتم إصدار هذه الوثيقة لمدة سنة تقويمية واحدة، ولكن يتم تخزينها لمدة خمس سنوات.

عيب كشوف المرتبات هو أن المعلومات المعروضة في الوثيقة ليست سرية.